1099-b options trades

Guia Completo: Formulário 1099-B do IRS Declaração de Impostos Exato: Por que o Form 1099-B Corretores Inadequados usam um conjunto totalmente diferente de regras ao calcular as vendas de lavagem. O IRS só exige corretores para ajustar para as vendas de lavagem entre cusips idênticos na mesma conta. Isto significa que VOCÊ é responsável por fazer todos os outros ajustes de venda de lavagem. Como entre ações e opções, e em todas as contas - incluindo IRAs, conforme exigido na Publicação 550 do IRS para os contribuintes. As vendas curtas fechadas ao ano podem não ser informadas adequadamente. Os corretores não são obrigados a aplicar a Regra de Venda Construtória ao reportar vendas curtas no 1099-B. Corretores geralmente usam a data de liquidação ao fechar uma posição curta. No entanto, alguns corretores usam os dados comerciais ao fechar uma posição curta. Não há simplesmente consistência em relatar as vendas a descoberto de um corretor para o próximo. Portanto, algumas vendas a descoberto são informadas sobre os 1099 que não são relatados no Form 8949, enquanto outras vendas a descoberto que não estão listadas no 1099 devem ser relatados no Form 8949. Wash Sales on Short Options. Alguns corretores relatam o ganho / perda líquido em vez de receitas para opções curtas. Portanto, o valor das vendas brutas de 1099 nunca será reconciliado. Opções e ETFs podem ter tratamento fiscal diferente do que é relatado em 1099. Um artigo recente na revista Forbes destaca o quão complexas são as leis fiscais quando se trata de opções e ETFs, e por que você não pode confiar em seu corretor 1099-B para o direito Tratamento fiscal: tratamento fiscal pode ser complicado com opções e ETFs. A base de custo para títulos adquiridos antes de 2017 não é exigida no 1099-B. Alguns corretores fornecem esta informação, a maioria não. O artigo do nosso blog intitulado 1099-B Reconciliation Woes destaca ainda mais problemas com o 1099s começando com o ano fiscal de 2017. O que especialistas dizem sobre problemas 1099-B: Observe o que dois dos principais profissionais de imposto de comerciante têm a dizer sobre a corretora 1099-B relatórios O IRS tem sempre e continua a colocar o fardo de relatórios fiscais precisos, em última instância, sobre o contribuinte, o imposto sobre o rendimento, Como é evidente pela exigência de corretores para incluir um lembrete para os contribuintes que eles são, em última instância, responsável pela precisão de suas declarações fiscais (Pub 1179 4.3.2). O Comitê Consultivo do Programa de Relatórios de Informações notou esse problema em seu relatório de 2009 ao IRS afirmando: Como é impraticável exigir que as instituições financeiras sejam responsáveis ​​pelo rastreamento de todos os eventos possíveis e eleições no nível do contribuinte que afetam a base, as instituições financeiras devem ser tratadas como passivas Repositórios de informações de base, ao invés de garantes quanto à sua precisão. (Aviso de IRS 2009-17). O que Recebeu no Formulário 1099-B Um Formulário 1099-B separado é fornecido por uma troca de corretagem ou troca para o IRS e para o contribuinte (cliente). O formulário IRS real 1099-B é um formulário em triplicado contendo cerca de 30 caixas diferentes para relatar e se parece mais com um W-2 fornecido pelos empregadores. No entanto, a maioria dos comerciantes e investidores não recebem seu 1099-B neste formato, porque isso implicaria um formulário separado para cada transação. Em vez disso, o IRS permite que os corretores relatem detalhes de 1099-B em uma declaração substituta. Muitas vezes, essa declaração também incluirá outros relatórios do corretor, como 1099-INT, 1099-DIV e 1099-OID. Venda Em geral, os corretores relatam todas as receitas para vendas de ações, títulos e commodities. Eles também relatam os recursos para contratos de futuros regulamentados, contratos de moeda estrangeira e contratos a termo em uma base agregada. Os corretores não relatam o produto da venda para operações com opções no exercício fiscal de 2017. No futuro, o IRS vai exigir corretores para relatar algumas transações de opções. Base de custo Os corretores são obrigados a relatar a base de custo para os títulos cobertos. Os títulos cobertos são determinados com base em (1) o tipo de instrumento e (2) a data em que o título foi adquirido. Em geral, os seguintes são títulos cobertos: Existem exceções que se aplicam em determinadas circunstâncias. E há também diferentes interpretações dos requisitos de IRS por alguns corretores. Layout de 1099-B Declarações Traders ativos geralmente recebem 1099-B substituto declarações. O formato eo layout das instruções de substituição podem variar muito dependendo do corretor. Em 2017, o IRS delineou algumas regras para tornar essas declarações mais consistente e user-friendly. Começando com o ano fiscal de 2017, a declaração 1099-B deve segregar negócios em até cinco categorias: transações de curto prazo em que base de custo é relatado ao IRS. Transações de curto prazo nas quais a base de custo NÃO é reportada ao IRS. Transações de longo prazo nas quais a base de custos é relatada ao IRS. Transações de longo prazo nas quais a base de custo NÃO é reportada ao IRS. Transações em que a base de custo NÃO é reportada ao IRS e o período de detenção é desconhecido. Em cada uma das secções segregadas, o corretor deve ter o preço de venda total ea base de custo conhecida para os negócios nessa seção. Compreendendo as Colunas e Caixas 1099-B 1099-B as instruções de substituição normalmente reportam as informações chave em colunas rotuladas para corresponder com os números de caixa nos formulários 1099-B. Para cada transação, o corretor pode informar: Caixa 1a - Descrição da Propriedade - esta caixa também inclui o número de ações. Esta breve descrição pode variar muito. Alguns corretores usam uma descrição completa do estoque, alguns usam símbolos ticker, alguns incluem quantidades, alguns usam números CUSIP, simplesmente não há padrões. Caixa 1b - Data Adquirida Para vendas a descoberto, esta é a data em que você adquiriu a propriedade para entregar ao corretor ou credor para fechar a venda curta normalmente a data de negociação do comércio de compra a cobertura. Consulte nossa discussão sobre o relatório de vendas a descoberto no Form 8949 para obter mais detalhes. Os corretores podem agrupar negócios adquiridos em várias datas, mas vendidos no mesmo dia. Em tais casos, eles podem deixar esta caixa / coluna em branco ou relatar vários sobre a declaração. Se um título não é coberto (ver caixa 5 abaixo), então o corretor não é obrigado a relatar a data de aquisição. Caixa 1c - Data de Venda ou Disposed Para vendas a descoberto, esta é a data em que você entregou a propriedade ao corretor ou credor para fechar a venda curta normalmente a data de liquidação do comércio de compra para cobrir. Veja nossa discussão sobre o relatório de vendas a descoberto no Form 8949 para obter mais detalhes. Caixa 1d - Produto - este é o valor recebido da venda menos quaisquer comissões e taxas. Os corretores são autorizados a agregar as vendas que ocorreram no mesmo dia do calendário para as mesmas ações vendidas em uma única ordem, mesmo que a venda pode ter sido executada em diferentes lotes e preços. Esta agregação pode tornar a reconciliação com o histórico comercial real muito difícil. Você pode optar por notificar seu corretor para não usar este método. Se o produto tiver sido ajustado para os prêmios de opções, isso será indicado na caixa 6. Os corretores não são obrigados a ajustar o produto para os prêmios de opção se a opção for adquirida antes de 2017. No entanto, eles normalmente são obrigados a fazê-lo para opções adquiridas após 2017 Caixa 1e - Custo ou Outras Base - esta é a base de custo ajustada, não a base de custo real que pode ser relatada em seu histórico comercial. Se um título não é coberto (ver caixa 5 abaixo), então o corretor não é obrigado a relatar o custo ou outra base. Se a aquisição causou uma venda de lavagem que foi relatada em 1099-B, então o corretor ajustará a base de custo por este montante. No entanto, não há nenhum tipo de indicação no 1099-B se a base de custo tiver sido ajustada por uma venda de lavagem ea quantidade correspondente de ações ou quantidade. Isso torna a verificação da base de custo quase impossível. Os corretores são obrigados a contabilizar os prêmios de opção na determinação da base das ações adquiridas ao exercer uma opção se a opção for adquirida em 2017 ou posterior. Se a opção foi adquirida antes de 2017, o corretor pode optar por contabilizar os prêmios de opção, a seu critério. Os corretores podem agregar a base de custo das ações compradas no mesmo dia do calendário para o mesmo estoque em uma única ordem mesmo que o comércio possa ter sido executado em lotes e preços diferentes. Esta agregação pode tornar a reconciliação com o histórico comercial real muito difícil. Você pode optar por notificar seu corretor para não usar este método. Caixa 1f - Código, se Qualquer - aqui o corretor relata o código correspondente. Por exemplo: W para vendas de lavagem, C para colecionáveis ​​e D para desconto no mercado. Caixa 1g - Ajustes - A venda de lavagem e os ajustes de desconto de mercado são relatados aqui. Lavar perda de venda não permitida - os corretores só são obrigados a fazer ajustes de venda de lavagem limitada, consulte a nossa discussão de diferentes regras de venda de lavagem em nosso Guia Definitivo para lavar as vendas. Se um título não é coberto (veja a caixa 5 abaixo), o corretor não é obrigado a ajustar ou relatar as vendas de lavagem. Caixa 2 - Tipo de ganho ou perda (curto ou longo prazo), determinado pelo período de detenção das ações ou contratos. O IRS exige que os dados da declaração substituta sejam segregados de acordo com o período de detenção. Caixa 3 - Verificar se a base reportada ao IRS - o corretor indicará isso se a base de custo for relatada ao IRS independentemente da Caixa 5. Caixa 4 - Retenção de imposto de renda federal - a retenção de backup é relatada aqui. Caixa 5 - Verificar se uma segurança não coberta Se uma garantia estiver coberta, o corretor deve informar a base ao IRS. Se uma garantia não é coberta, eles não são obrigados a reportar base ao IRS, mas podem optar por fazê-lo (caso em que eles irão marcar a caixa 3). O status coberto versus não-coberto aplica-se aos requisitos de relatórios baseados nos custos e afetará os relatórios do Formulário 8949 do contribuinte. Consulte nossa explicação sobre os títulos cobertos e as categorias de Form 8949 para entender como as negociações são classificadas. Os corretores que fornecem declarações substituto são obrigados a segregar os dados 1099-B com base em se a base de custo é relatada ou não. Caixa 6 - O corretor indicará se o produto é Bruto ou Líquido. Isso pode ser confuso, com base nas instruções: Produto bruto foi ajustado para comissões e taxas relacionadas com a venda. O produto líquido indica que o montante também foi ajustado para os prémios de opções. Outras caixas / colunas 1099-B menos comuns são: Caixa 7 - Verificar se a Perda Não Permitida Baseada no Valor na Caixa 1d - Esta caixa tem a ver com aquisição de controle ou mudança substancial na estrutura de capital. Consulte as instruções do 1099-B para obter mais detalhes. Caixas 8 a 11 - estas caixas são usadas para relatar os contratos da Seção 1256. Essas informações são normalmente relatadas em uma seção separada da declaração 1099-B de corretores. Caixa 13 - Quantias recebidas por um membro ou cliente de troca de troca. As caixas 14-16 são usadas quando os impostos estaduais são retidos Relatório Adicional Fornecido em 1099-B Declarações de Substituto Os corretores podem fornecer informações adicionais em conjunto com as declarações de substituto 1099-B, algumas das quais não podem ser relatadas ao IRS. Por exemplo: muitos corretores fornecerão receitas e base de custo para negociação de opções, que não é relatado em 1099-B ou fornecido ao IRS. Alguns corretores também incluem ganhos / perdas realizados informando separadamente, ou em conjunto com 1099-B relatou detalhes. Este relatório adicional pode ser útil para comerciantes ativos, mas não deve ser confundido com a informação realmente relatada ao IRS. Como usar o Relatório 1099-B Idealmente, os contribuintes seriam capazes de tomar relatórios 1099-B fornecidos pelo corretor e usar as informações para criar seus Formulários 8949 e Schedule D. De fato, este era o ideal do congresso quando eles passaram a base de custo Legislação. Infelizmente, os relatórios e regulamentos atuais do 1099-B são lamentavelmente inadequados. De fato, publicamos um relatório especial de 25 páginas intitulado The 1099-B Problem. Nosso relatório especial explica por que os comerciantes ativos não podem usar o 1099-B para preencher o formulário 8949 as razões principais: O 1099-B relatórios limitados lavar ajustes de venda usando requisitos diferentes do que aqueles para os contribuintes. Existem muitos erros documentados, inconsistências e anomalias no relatório 1099-B fornecido pelos corretores. O relatório 1099-B normalmente não pode ser verificado para a precisão - um princípio vital na contabilidade. Reconciliando o software 1099-B TradeLog inclui um processo para reconciliar o histórico comercial importado com o produto bruto 1099-B. A reconciliação dos rendimentos permite que os contribuintes verifiquem se seu histórico comercial está completo, resultando em relatórios precisos do Form 8949. A maioria dos comerciantes ativos são capazes de verificar e reconciliar, pelo menos no agregado, o produto da venda no 1099-B. Conciliar a base de custos relatada em 1099-B com o histórico comercial real pode ser impossível em muitos casos. Como explicado em nosso relatório especial, The 1099-B Problem. A informação relatada no 1099-B não tem os detalhes necessários para conciliar linha a linha com relatórios de histórico de comércio ou declarações mensais. Se um contribuinte não puder conciliar a base de custo 1099-B com seu histórico de comércio real, então eles não podem confiar nessa base de custo para gerar relatórios precisos do Form 8949. Por esta razão, milhares de comerciantes ativos, bem como CPAs líder de imposto de comerciante, usar o histórico de comércio real para gerar seus relatórios fiscais com o software TradeLog. Cuidado com os programas populares de software de imposto que dependem apenas de Broker 1099-B Relatórios Alguns programas de software de imposto popular pretendem fornecer a capacidade de importar seus corretores 1099-B dados, a fim de gerar formulários 8949 e Schedule D. Há alguns fatos comerciantes ativos Deve estar ciente de, e as perguntas que resultam: Não há nenhum padrão de IRS para fornecer 1099-B dados em um formato digital. Uma vez que os corretores não são obrigados a relatar todas as informações de base de custo em 1099-B, como é que esses programas de imposto geram relatório de imposto completo Corretores só são obrigados a fazer ajustes de venda lavagem limitada em 1099-B, com base em regras diferentes daqueles que se aplicam aos contribuintes . Como esses programas fiscais identificar e ajustar as vendas de lavagem adicionais exigidos pelo IRS A maioria dos programas populares de software de imposto foram projetados para os americanos médios - comerciantes não ativos. Os comerciantes ativos lidam com alguns dos mais complexos requisitos de relatórios do IRS e, portanto, precisam usar o software projetado especialmente para eles. Por que os comerciantes ativos usam TradeLog TradeLog é um software projetado especificamente para produzir relatórios fiscais precisos para comerciantes ativos. O TradeLog utiliza métodos comprovados para gerar relatórios do Form 8949 que se conciliam com o 1099-B fornecido pelo corretor. Saiba mais sobre por que os comerciantes ativos usam TradeLog. Por mais de 10 anos o software TradeLog gerou relatórios de imposto de comerciante exato para Schedule D. TradeLog importa história de comércio real de corretores on-line, então combina e ajusta negócios de acordo com regras de IRS para ganhos e perdas de capital e vendas de lavagem - usando as regras para contribuintes. O TradeLog inclui um processo para reconciliar o histórico comercial importado com o produto bruto 1099-B, a fim de verificar o histórico comercial e produzir relatórios precisos do Form 8949. TradeLog Software utiliza métodos comprovados para gerar relatórios de imposto de comerciante precisa. Nota: Esta informação é fornecida apenas como um guia geral e não deve ser tomada como instruções oficiais do IRS. A Armen Computing Ltd. não faz recomendações de investimento nem presta assistência financeira, fiscal ou jurídica. Você é o único responsável pelas suas decisões de investimento e de declarações fiscais. Consulte seu consultor fiscal ou contador para discutir sua situação específica.